基金从业考试必备公式清单都包含哪些核心内容

核心速览 📋

基金从业必备公式清单涵盖基金业绩计算、费用核算、估值三类核心公式。

覆盖90%以上计算题考点，熟记后可直接拿下单科30分左右的计算类分值。

一、基金业绩计算类必备公式清单 📊

① 持有区间收益率公式

• 持有区间收益率=资产回报率+收入回报率。

• 资产回报率=(期末资产价格-期初资产价格)/期初资产价格×100%。

• 收入回报率=期间收入/期初资产价格×100%。

② 时间加权收益率公式

• 时间加权收益率=(1+R1)×(1+R2)×…×(1+Rn)-1。

• R1、R2为各区间持有收益率。

• 不受分红金额与时间影响，是基金业绩评价通用指标。

③ 相对收益计算公式

• 超额收益率=基金收益率-业绩比较基准收益率。

• 用于衡量基金跑赢市场的能力。

• 主动型基金该指标为正说明业绩达标。

④ 夏普比率公式

• 夏普比率=(基金平均收益率-无风险收益率)/基金收益率标准差。

• 数值越高，单位风险获得的超额收益越高。

• 是风险调整后收益核心评价指标。

二、基金费用核算类必备公式清单 💰

① 管理费与托管费计算

• 每日计提费用=前一日基金资产净值×年费率/当年实际天数。

• 管理费年费率通常为0.5%-1.5%。

• 托管费年费率通常为0.2%-0.25%。

② 申购费与赎回费计算

• 净申购金额=申购金额/(1+申购费率)。

• 赎回金额=赎回总额×(1-赎回费率)。

• 持有时间越长，赎回费率越低。

③ 基金税收计算

• 机构投资者买卖基金份额增值税=买卖价差×适用税率。

• 个人投资者买卖基金份额暂免征收增值税。

• 基金分红暂不征收个人所得税。

④ 销售服务费计算

• 年销售服务费通常为0.2%-1%。

• 每日计提，直接从基金资产中扣除。

• 货币基金通常收取该费用，免申购赎回费。

三、基金估值计算类必备公式清单 🧮

① 基金资产净值计算

• 基金资产净值=基金资产总值-基金负债。

• 基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。

• 份额净值是申购赎回的计价基础。

② 债券估值计算

• 债券估值=未来现金流的现值之和。

• 贴现率通常用市场利率或同类债券到期收益率。

• 交易活跃债券按收盘价估值。

③ 股票估值计算

• 市盈率估值=每股收益×行业平均市盈率。

• 上市交易股票按收盘价估值。

• 停牌股票可采用指数收益法估值。

④ 货币市场基金收益计算

• 7日年化收益率=最近7日万份收益之和/7×365/10000×100%。

• 万份收益为每一万份基金当日的实际收益。

• 货币基金净值始终为1元。

四、基金从业必备公式清单高频问题解答 ❓

Q1：基金从业必备公式需要全部背下来吗？

中国证券投资基金业协会历年真题显示，90%的计算题来自清单内核心公式，优先背标注★★★★★的考点即可。

Q2：公式记混了怎么办？

按业绩、费用、估值三类分类记忆，每类搭配2道真题练习，区分公式适用场景即可。

Q3：2026年基金从业考试计算题占比多少？

根据2026年考试大纲，科目二计算题占比约30%，科目三占比约15%，科目一无计算题。

Q4：有没有快速记忆公式的方法？

每类公式搭配1道典型例题，拆解每个参数的含义，结合考点反复练习3次即可熟练掌握。

Q5：考试会提供公式吗？

考试系统不会提供任何公式，所有常用公式都需要考生提前记忆。

总结 ✅

基金从业必备公式清单覆盖所有计算类考点，考生可按分类逐步记忆，搭配历年真题巩固。

2026年第一次基金从业统考报名4月中旬开启，考生可提前梳理公式考点，提升备考效率。